IKE i IKZE – różnice, limity wpłat i korzyści podatkowe w oszczędzaniu emerytalnym

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dwa najpopularniejsze w Polsce rozwiązania służące do długoterminowego budowania oszczędności na przyszłość. Choć oba konta mają podobny cel, różnią się pod względem limitów wpłat oraz korzyści podatkowych.

IKE i IKZE to rachunki, które pozwalają na inwestowanie środków z myślą o emeryturze. IKE oznacza Indywidualne Konto Emerytalne, natomiast IKZE to Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Oba rozwiązania służą gromadzeniu dodatkowych środków na przyszłość, przy czym różnią się szczegółami prawno-podatkowymi.

Limity wpłat i ich wykorzystanie

Jedną z podstawowych różnic między IKE a IKZE są coroczne limity wpłat. Limit wpłat na IKE jest zazwyczaj wyższy niż na IKZE. Warto podkreślić, że niewykorzystany limit wpłat w danym roku kalendarzowym przepada i nie przechodzi na kolejny rok. Oznacza to, że inwestorzy mają określoną pulę środków, które mogą wpłacić na konto w danym roku, a po jego zakończeniu limit ten jest zerowany i w kolejnym roku można wykorzystać nowy limit.

Ulgi podatkowe i zasady rozliczeń

Najważniejszą korzyścią obu kont są ulgi podatkowe. Standardowo w Polsce od zysków kapitałowych pobierany jest 19-procentowy podatek, zwany podatkiem Belki. W przypadku IKE i IKZE inwestorzy mogą uniknąć tego podatku, pod warunkiem spełnienia określonych warunków prawnych.

Oba rachunki oferują zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie środków po osiągnięciu określonego wieku emerytalnego. W przypadku IKE wypłata kapitału wraz z zyskami po 60. roku życia lub po 55. roku życia, jeśli inwestor spełni warunki emerytalne, jest całkowicie zwolniona z podatku od zysków kapitałowych. Natomiast IKZE umożliwia odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania w corocznym zeznaniu PIT, co stanowi ulgę „tu i teraz”. Jednak przy wypłacie środków po osiągnięciu wieku emerytalnego (65 lat) pobierany jest 10-procentowy zryczałtowany podatek od całej wypłacanej kwoty.

Dodatkowo, polskie spółki notowane na giełdzie, których akcje znajdują się na rachunkach IKE lub IKZE, wypłacają dywidendy w pełnej wartości brutto, bez potrącania podatku od zysków kapitałowych. Środki te mogą być reinwestowane bez obciążenia podatkiem, co wpływa na potencjalny wzrost wartości portfela w długim terminie.

Formy prowadzenia rachunków i zasady inwestowania

IKE i IKZE można prowadzić w różnych formach, takich jak lokaty bankowe, obligacje, fundusze inwestycyjne czy rachunki maklerskie. Rachunki maklerskie oferują pełną elastyczność i kontrolę nad portfelem inwestycyjnym. Inwestorzy mogą na nich kupować akcje, obligacje giełdowe czy fundusze ETF.

Rachunki maklerskie IKE i IKZE są odpowiednie zarówno dla osób rozpoczynających inwestowanie na rynku giełdowym, które mogą stosować pasywne strategie oparte na ETF-ach, jak i dla bardziej doświadczonych inwestorów. Oferta domów maklerskich, takich jak Dom Maklerski BOŚ, obejmuje inwestowanie w zagraniczne papiery wartościowe, dzięki czemu inwestorzy mogą dywersyfikować portfel na rynkach międzynarodowych.

Ekspert Domu Maklerskiego BOŚ wskazuje trzy zasady, które warto stosować przy oszczędzaniu na IKE lub IKZE: rozpoczęcie inwestowania bez zwłoki, regularne dokonywanie wpłat oraz konsekwentne trzymanie się opracowanego planu inwestycyjnego. Te zasady dotyczą systematycznego budowania majątku z wykorzystaniem dostępnych preferencji podatkowych oraz możliwości dziedziczenia zgromadzonych środków.

W ten sposób IKE i IKZE stanowią narzędzia do długoterminowego oszczędzania, oferując różne limity wpłat oraz odmienne mechanizmy ulg podatkowych, a także szeroki wybór form inwestowania, dostosowanych do indywidualnych potrzeb inwestorów.